专题专栏

2022年市本级残疾人就业保障金本级项目部门评价报告

2023-05-31 1643 来源：会计核算中心

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等

1、项目背景

根据《南昌市人民政府办公室关于2022年度市本级残疾人就业保障金收支计划的复函》（洪府办字〔2022〕278号）文件要求，严格贯彻《中共南昌市委南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13号）及《南昌市财政局关于开展2022年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩〔2023〕1号）文件精神，南昌市残疾人联合会开展了2022年市本级残疾人就业保障金本级项目绩效评价工作。

2、项目主要内容及实施情况

2022年市本级残疾人就业保障金本级项目主要内容是开展残疾人购买乘车意外保险、六一走访民办康复机构、在南昌电视台开设新闻报道、对定点帮扶村实施帮扶、建设心理咨询室、建设政务内网机房、残疾人文艺下乡巡演、发放民办康复机构考核奖励等工作，各项工作均已开展完成，完成情况较好。

3、资金投入和使用情况

在项目资金管理中，我单位按照财务管理制度，严格财务支出流程，规范项目资金支出，2022年市本级残疾人就业保障金本级项目年初预算金额609万元，实际到位589.27万元，全年执行数557.5万元，资金执行率为94.61%。

（二）项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标

1、总体目标

使残疾人得到有效康复，完成对残疾人的各项补贴发放，对残疾人的进行职业技能培训，使残疾人更好的就业，举办残疾人各项文化体育活动项目丰富残疾人精神生活，完善残疾人无障碍建设，使残疾人更好的融入社会。

2、阶段性目标

积极推进项目中各项工作的开展，加快资金支付进度，保证项目顺利完成。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过绩效评价，科学、客观、公正的对2022年度项目资金进行整体综合性评价，反映其社会效益，更好地发挥其政策扶持、引导作用。

2、绩效评价对象和范围

本项目绩效评价对象：2022年市本级残疾人就业保障金本级项目

本次绩效评价范围是：

（1）绩效目标与战略发展规划的适应性；

（2）财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；

（3）为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；

（4）绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等；

（5）需要评价的其他内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

（1）客观、科学、公正的原则；

（2）综合绩效评价的原则；

（3）定量分析与定性分析的原则；

（4）统筹规划、稳步推进的原则；

（5）财政支出绩效评价与财政支出管理相结合的原则；

（6）财政支出绩效评价贯彻事前、事中、事后的原则。

2、评价指标体系

2022年市本级残疾人就业保障金本级项目绩效评价建立了三级评价指标体系，见下表：

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评分标准
决策（15分）	项目立项	5	立项依据充分性	2.5	①项目立项符合国家法律法规和相关政策，得1分，不符合不得分； ②项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，得1.5分，不符合不得分。
	项目立项	5	立项程序规范性	2.5	①项目按照规定的程序申请设立，得1分，不符合不得分； ②审批文件、材料符合相关要求，得1.5分，不符合不得分。
	绩效目标	5	绩效目标合理性	2.5	①项目有绩效目标，得1.5分，不符合不得分； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，得1分，不符合不得分。
	绩效目标	5	绩效指标明确性	2.5	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得1.5分，不符合不得分； ②与项目目标任务数或计划数相对应，得1分，不符合不得分。
	资金投入	5	预算编制科学性	2.5	①预算内容与项目内容匹配，得1分，不符合不得分； ②预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，得1.5分，不符合不得分。
	资金投入	5	资金分配合理性	2.5	①预算资金分配依据充分，得1分，不符合不得分； ②资金分配额度合理，得1.5分，不符合不得分。
过程（15分）	资金管理	7	资金到位率	2	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 90%-100%得2分； 80%-89%得1分； 60%-79%得0.5分； 60%以下，不得分。
			预算执行率	2	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。100%得2分； 80%-99%得1分； 60%-79%得0.5分； 59%以下不得分。
			资金使用合规性	3	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，得1.5分，不符合不得分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续，得1.5分，不符合不得分。
	组织实施	8	管理制度健全性	4	①已制定或具有相应的财务和业务管理制度，得2分，不符合不得分； ②财务和业务管理制度合法、合规、完整，得2分，不符合不得分。
	组织实施	8	制度执行有效性	4	遵守相关法律法规和相关管理规定，得4分，不完善得2分，未建立得0分。
产出（35分）	产出数量	10	为残疾人购买乘车意外保险份额	1	购买完成5000份意外保险得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			六一走访民办康复机构家数	1	完成24康复机构走访得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			在南昌电视台开设新闻报道数量	1	新闻报道达到52期得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			定点帮扶村个数	1	完成1个村定点帮扶工作得满分，未完成得分。
			建设心理咨询室个数	1	完成5个心理咨询室建设得满分，未完成得分。
			建设政务内网机房个数	1	完成1个政务内网机房建设得满分，未完成得分。
			残疾人文艺下乡巡演次数	2	完成残疾人文艺下乡巡演得满分，执行率每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			民办康复机构考核奖励家数	2	完成14家民办康复机构考核奖励得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	产出质量	10	在南昌广播电视台开设新闻报道质量符合要求合格率	2	达到98%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			政务内网机房建设合格率	2	达到95%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			机构无障碍改造合格率	2	达到98%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			残疾人发生乘车意外保险报销率	2	达到98%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
			残疾人文艺下乡巡演达到合同要求	2	达到60%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	产出时效	5	在规定的时限内完成项目	5	达到100%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	产出成本	10	成本控制率	5	达到100%得满分，每下降1%，扣0.1分，扣完为止。
	产出成本	10	项目开展成本	5	≤100%得满分，每超出1%，扣0.1分，扣完为止。
效益（25分）	经济效益	10	定点帮扶村生活得到改善	10	达到80%得满分，每下降10%，扣0.1分，扣完为止。
	社会效益	15	为残疾人购买乘车意外保险，解决残疾人乘坐城市公共交通发生意外的后顾之忧，残疾人外出意愿提高	5	达到100%得满分，每下降5%，扣1分，扣完为止。
			残疾人心理健康得到改善	5	达到100%得满分，每下降5%，扣1分，扣完为止。
			通过在南昌广播电视台开设新闻报道，宣传残疾人事业提高公众知晓度	5	达到100%得满分，每下降5%，扣1分，扣完为止。
	生态效益	无	无	无	无
	可持续效益	无	无	无	无
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	残疾人文化活动满意度	5	满意度达到 95%或以上得10分；每下降5%，扣2分，扣完为止。
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	问卷调查0-7岁残疾儿童抢救性康复满意度	5	满意度达到 95%或以上得10分；每下降5%，扣2分，扣完为止。
£优 £良 £中 £差
90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差

3、评价方法

组织相关人员对2022年度项目绩效进行自我评价。根据省、市相关政策制度，采用问卷调查、座谈等形式，收集相关信息资料，对各项指标进行逐项逐条审核，形成南昌市残疾人联合会项目支出绩效评价报告。

4、评价标准

项目按照项目决策指标、项目过程指标、项目产出指标、项目效益指标、项目满意度指标五项一级指标分别下设相应的二级和三级指标进行绩效评价。评分分为优秀、良好、中等和差四个等次。满分100分，分数在90分(含90分)以上评优秀;分数在80(含80分) -90之间评良好;分数在60(含60分) -80分为中，60分以下评差。

（三）绩效评价工作过程

本项目绩效评价工作的过程，南昌市残疾人联合会一是加强组织领导，成立了以主要领导为组长的工作领导小组，制定了绩效评价工作方案，明确了工作要求及工作步骤；二是客观评价，按照要求合理设置评价指标，对照绩效指标，开展实际与计划的对比分析，实事求是地评价完成情况；三是明确责任，建立绩效评价工作责任制，将绩效评价工作责任明确到相关责任人。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

2022年南昌市残疾人联合会较好地完成了各项工作，充分发挥了残疾人就业保障金本级项目在社会体系中重要作用，为残疾人购买意外险，保障残疾人外出发生交通意外不返贫，丰富残疾人文化生活，帮助残疾人更好的融入社会。开展专业技能培训，促进残疾人就业，保障残疾人收入水平提高。

根据项目支出绩效自评表，经认真逐条评价，2022年南昌市残疾人联合会残疾人就业保障金本级项目支出绩效评价得分95分，档次“优秀”。

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评价得分
决策（15分）	项目立项	5	立项依据充分性	2.5	2.5
	项目立项	5	立项程序规范性	2.5	2.5
	绩效目标	5	绩效目标合理性	2.5	2.5
	绩效目标	5	绩效指标明确性	2.5	2.5
	资金投入	5	预算编制科学性	2.5	2.5
	资金投入	5	资金分配合理性	2.5	2.5
过程（15分）	资金管理	7	资金到位率	2	2
			预算执行率	2	1
			资金使用合规性	3	3
	组织实施	8	管理制度健全性	4	4
	组织实施	8	制度执行有效性	4	4
产出（35分）	产出数量	10	为残疾人购买乘车意外保险份额	1	1
			六一走访民办康复机构家数	1	1
			在南昌电视台开设新闻报道数量	1	1
			定点帮扶村个数	1	1
			建设心理咨询室个数	1	1
			建设政务内网机房个数	1	1
			残疾人文艺下乡巡演次数	2	2
			民办康复机构考核奖励家数	2	2
	产出质量	10	在南昌广播电视台开设新闻报道质量符合要求合格率	2	2
			政务内网机房建设合格率	2	2
			机构无障碍改造合格率	2	2
			残疾人发生乘车意外保险报销率	2	2
			残疾人文艺下乡巡演达到合同要求	2	2
	产出时效	5	在规定的时限内完成项目	5	5
	产出成本	10	成本控制率	5	4.5
	产出成本	10	项目开展成本	5	4.5
效益（25分）	经济效益	无	定点帮扶村生活得到改善	10	10
	社会效益	15	为残疾人购买乘车意外保险，解决残疾人乘坐城市公共交通发生意外的后顾之忧，残疾人外出意愿提高	5	4
			残疾人心理健康得到改善	5	4
			通过在南昌广播电视台开设新闻报道，宣传残疾人事业提高公众知晓度	5	4
	生态效益	无	无	无	无
	可持续效益	无	无	无	无
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	残疾人文化活动满意度	5	5
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	问卷调查0-7岁残疾儿童抢救性康复满意度	5	5
总分				无	95

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项依据充分性、规范性程序情况分析（分值5分，得分5分）

本项目为2022年市本级残疾人就业保障金本级项目，结合单位现行状况进行全面分析，科学预测和把握行业组织未来方向，严格按规定科学组织决策立项。单位实施项目前进行小组专项会议讨论决策，一致同意通过，按时向财政局申报项目预算，同意在2022年单位专项资金预算中列入2022年市本级残疾人就业保障金本级项目，得5分。

2、绩效目标合理性、指标明确性情况分析（分值5分，得分5分）

项目有绩效目标，与实际工作内容具有相关性，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目目标任务数或计划数相对应，得5分。

3、项目资金预算编制科学性、资金分配合理性情况分析（分值5分，得分5分）

预算内容与项目内容匹配预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，得5分。

（二）项目过程情况

1、项目资金管理资金到位率、预算执行率情况分析（分值4分，得分3分）

2022年市本级残疾人就业保障金本级项目资金预算安排609万元，实际到位资金589.27万元，资金到位率96.76%，得2分。预算支出557.5万元，预算执行率94.61%，得3分。

2、项目资金使用合规性情况分析（分值3分，得分3分）

项目符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，得3分。

3、项目组织实施情况分析（分值8分，得分8分）

项目已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度合法、合规、完整，遵守相关法律法规和相关管理规定，业务管理制度健全，建立了监控机制，并采取监控措施，得8分。

（三）项目产出情况

1、产出数量指标情况分析（分值10分，得分10分）

在数量指标中：

（1）为残疾人购买乘车意外保险份额5000份，完善残疾人社会保障，多层次为残疾人分担风险，降低意外发生时致贫和返贫风险，切实稳定残疾人群体。经考核，该指标总分值为1分，本次得分1分。

（2）六一走访民办康复机构24家，共发放12万元慰问金。经考核，该指标总分值为1分，本次得分1分。

（3）在南昌电视台《新闻说报》、《每日新闻》节目开展专题报道52期。经考核，该指标总分值为1分，本次得分1分。

（4）完成定点帮扶村1个，切实改善受助群众生活水平。经考核，该指标总分值为1分，本次得分1分。

（5）完成心理咨询室建设3个，为康复机构老师及家长解决心理上的困惑和焦虑，纾解心理压力，提高其心理健康社会化水平，帮助家长更好的融入社会、适应社会。经考核，该指标总分值为1分，本次得分1分。

（6）完成政务内网机房建设1个，项目已验收。经考核，该指标总分值为1分，本次得分1分。

（7）完成残疾人文艺下乡巡演22次，通过送文艺下乡巡回演出展示了残疾人在党和政府的关心关爱下、在残联和社会各界的大力帮扶下，走出家门、融入社会，收获幸福的美好景象。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

（8）完成对考核评价为“优秀”“良好”的民办康复机构考核奖励24家。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

2、产出质量指标情况分析（分值10分，得分10分）

（1）在南昌广播电视台开设新闻报道质量符合合同签订要求，合格率达到98%。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

（2）政务内网机房建设已完成验收。合格率达到95%。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

（3）机构无障碍改造已完成均可正常使用，合格率达到98%。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

（4）保障残疾人发生乘车意外时收到保险报销，报销率98%。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

（5）残疾人文艺下乡巡演符合合同要求，达标率60%。经考核，该指标总分值为2分，本次得分2分。

3、产出时效指标情况分析（分值5分，得分5分）

已在规定的时限内完成项目各项工作。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

4、产出成本指标情况分析（分值10分，得分10分）

项目开展成本控制略大于年初目标。经考核，该指标总分值为10分，本次得分9分。

（四）项目效益情况

1、经济效益指标情况分析（分值10分，得分10分）

开展帮扶村定点帮扶工作，切实改善受助群众生活水平，提高帮扶村经济收入。经考核，该指标总分值为10分，本次得分10分。

2、社会指标情况分析（分值15分，得分12分）

1、残疾人购买乘车意外保险，解决残疾人乘坐城市公共交通发生意外的后顾之忧，残疾人外出意愿提高。经考核，该指标总分值为5分，本次得分4分。

2、建设完成心理咨询室，为残疾人免费提供心理咨询读物，帮助残疾人心理健康得到改善。经考核，该指标总分值为5分，本次得分4分。

3、通过在南昌电视台《新闻说报》、《每日新闻》节目开展专题报道，宣传残疾人事业提高公众知晓度。经考核，该指标总分值为5分，本次得分4分。

（五）项目满意度情况

满意度指标情况分析（分值10分，得分10分）

在全体职工的共同努力下，2022年市本级残疾人就业保障金本级项目圆满完成，根据问卷调查情况统计，残疾人文化活动、0-7岁残疾儿童抢救性康复满意度达到95%，经考核，达到预期目标，根据评分标准，此项得10分，得10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、主要经验及做法

（1）坚持“先规划、再行动”，以规划任务目标统领全盘工作。在2022年市本级残疾人就业保障金本级项目实施工作开展之前，我单位就着手调查研究，从项目政策符合性、落地可行性等方面对项目进行筛选，初步确定2022年市本级残疾人就业保障金本级项目规划实施目标。

（2）强化前期工作，为项目实施奠定基础。在2022年市本级残疾人就业保障金本级项目实施前期工作中，我会组织相关人员进行现场调查，再次对项目各方面指标进行判定，再次确定项目规划目标可达性。

2、存在的问题及原因分析

预算执行率存在偏差，主要是部分项目受疫情影响，未及时开展，导致资金未及时拨付。

六、有关建议

强化项目管理：一是加强项目精细化管理。按照规定制定切实可行的项目实施方案，认真做好项目的日常管理工作，严格执行项目进度管理的报告和重大事项报告制度。二是凝心聚力，加快项目实施推进，加强经费管理，全面跟踪推进项目实施进度，及时协调解决项目实施中遇到的问题。三是健全项目管理责任制。强化管理部门责任和实施主体责任，不断增强项目执行的严肃性和约束力，加大对项目的跟踪管理力度，努力保障项目顺利实施。

七、其他需要说明的问题

无