专题专栏

2022年市本级残疾人就业保障金项目部门评价报告

2023-05-31 1128 来源：会计核算中心

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

根据南昌市残疾人联合会工作职责，现按照《中共南昌市委南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2019〕13号）、《南昌市财政2022年度单位自评及部门评价工作的通知》（洪财绩〔2023〕1号）、《南昌市人民政府办公室关于2022年度市本级残疾人就业保障金收支计划的复函》（洪府办字〔2022〕278号）文件，对南昌市残疾人康复中心开展了2022年度部门项目绩效评价工作。

2、项目主要内容及实施情况

2022年市本级残疾人就业保障金项目主要内容是开展康复工作者及康复专业人才培训、残疾预防及残疾人康复科普知识宣传教育活动、残疾人辅助器具综合服务平台建设、维护政务网站，各项工作均已开展完成，完成情况较好。

3、资金投入和使用情况

在项目资金管理中，我单位按照财务管理制度，严格财务支出流程，规范项目资金支出，2022年市本级残疾人就业保障金项目年初预算金额201万元，实际到位186万元，全年执行数113.47万元，资金执行率为61%。

（二）项目绩效目标

1、总体目标

通过实施残疾预防及残疾人康复科普知识宣传、辅具发放、康复工作者及康复专业人才培训、辅具综合服务平台建设等项目，不断提升残疾人康复预防意识和康复水平，不断完善残疾人相关权益保障制度，促进残疾人事业高质量跨越式发展。

2、阶段性目标

积极推进项目中各项工作的开展，加快资金支付进度，保证项目顺利完成。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过绩效评价，科学、客观、公正的对2022年度项目资金进行整体综合性评价，反映其社会效益，更好地发挥其政策扶持、引导作用。

2、绩效评价对象和范围

本项目绩效评价对象：2022年市本级残疾人就业保障金项目

本次绩效评价范围是：

（1）绩效目标与战略发展规划的适应性；

（2）财政资金使用情况、财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；

（3）为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等；

（4）绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等；

（5）需要评价的其他内容。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

（1）客观、科学、公正的原则；

（2）综合绩效评价的原则；

（3）定量分析与定性分析的原则；

（4）统筹规划、稳步推进的原则；

（5）财政支出绩效评价与财政支出管理相结合的原则；

（6）财政支出绩效评价贯彻事前、事中、事后的原则。

2、评价指标体系

2022年市本级残疾人就业保障金项目绩效评价建立了三级评价指标体系，见下表：

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评分标准
决策　　（15分）	项目立项	5	立项依据充分性	2.5	①项目立项符合国家法律法规和相关政策，得1分，不符合不得分； ②项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，得1.5分，不符合不得分。
	项目立项	5	立项程序规范性	2.5	①项目按照规定的程序申请设立，得1分，不符合不得分； ②审批文件、材料符合相关要求，得1.5分，不符合不得分。
	绩效目标	5	绩效目标合理性	2.5	①项目有绩效目标，得1.5分，不符合不得分； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，得1分，不符合不得分。
	绩效目标	5	绩效指标明确性	2.5	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得1.5分，不符合不得分； ②与项目目标任务数或计划数相对应，得1分，不符合不得分。
	资金投入	5	预算编制科学性	2.5	①预算内容与项目内容匹配，得1分，不符合不得分； ②预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，得1.5分，不符合不得分。
	资金投入	5	资金分配合理性	2.5	①预算资金分配依据充分，得1分，不符合不得分； ②资金分配额度合理，得1.5分，不符合不得分。
过程（15分）	资金管理	7	资金到位率	2	资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 80%-99%得1分； 60%-79%得0.5分； 59%以下不得分。
			预算执行率	2	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。100%得2分； 80%-99%得1分； 60%-79%得0.5分； 59%以下不得分。
			资金使用合规性	3	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，得1.5分，不符合不得分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续，得1.5分，不符合不得分。
	组织实施	8	管理制度健全性	4	①已制定或具有相应的财务和业务管理制度，得2分，不符合不得分； ②财务和业务管理制度合法、合规、完整，得2分，不符合不得分。
	组织实施	8	制度执行有效性	4	遵守相关法律法规和相关管理规定，得4分，不完善得2分，未建立得0分。
产出（35分）	产出数量	15	康复工作者及康复专业人才培训场次	3.75	购买1场培训得满分，执行率每下降10%，扣1分，扣完为止。
			开展残疾人康复知识宣传活动场次	3.75	完成活动1场得满分，执行率每下降10%，扣1分，扣完为止。
			残疾人辅助器具综合服务平台建设个数	3.75	完成平台建设1个满分，执行率每下降10%，扣1分，扣完为止。
			维护政务网站个数	3.75	完成1个政务网站维护得满分，执行率每下降10%，扣1分，扣完为止。
	产出质量	10	康复工作者及康复专业人才培训参训率	2.5	达到95%得满分，每下降10%，扣0.25分，扣完为止。
			康复知识宣传县区覆盖率	2.5	达到92%得满分，每下降10%，扣0.25分，扣完为止。
			政务网站正常运转率	2.5	达到90%得满分，每下降10%，扣0.25分，扣完为止。
			残疾人辅具服务综合平台建设完工率	2.5	达到100%得满分，每下降10%，扣0.25分，扣完为止。
	产出时效	5	项目计划在 2022年底之前完成	5	达到100%得满分，每下降10%，扣0.5分，扣完为止。
	产出成本	5	成本控制率	5	达到100%得满分，每下降10%，扣0.5分，扣完为止。
效益（25分）	经济效益	10	为全市残疾人免费配发辅具及截瘫患者用品用具，减轻残疾人经济负担	3	达到90%得满分，每下降10%，扣0.3分，扣完为止。
			把学习培训的成果转化为推动残疾人康复工作高质量发展的强大动力	3	达到90%得满分，每下降10%，扣0.3分，扣完为止。
			通过康复宣传达到减少因残疾的发生而产生的经济负担	4	达到95%得满分，每下降10%，扣0.4分，扣完为止。
	社会效益	15	通过免费发放康复辅具提高残疾人康复质量	5	达到90%得满分，每下降10%，扣0.5分，扣完为止。
			通过培训提升为残疾人服务的能力和水平，让更多的残疾人有幸福感,获得感及安全感	5	达到90%得满分，每下降10%，扣0.5分，扣完为止。
			通过康复宣传营造扶残助残的社会氛围	5	达到90%得满分，每下降10%，扣0.5分，扣完为止。
	生态效益	无	无	无	无
	可持续效益	无	无	无	无
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	残疾人及其亲属对残疾人康复工作满意度	3	满意度达到 95%或以上得3分；每下降5%，扣2分，扣完为止。
			残疾人对免费配发辅具使用满意度	3	满意度达到 95%或以上得3分；每下降5%，扣2分，扣完为止
			社会公众对残疾人康复政策及残疾预防宣传满意度	4	满意度达到 95%或以上得4分；每下降5%，扣2分，扣完为止。
£优 £良 £中 £差
90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差

3、评价方法

组织相关人员对2022年度项目绩效进行自我评价。根据省、市相关政策制度，采用问卷调查、座谈等形式，收集相关信息资料，对各项指标进行逐项逐条审核，形成南昌市残疾人康复中心项目支出绩效评价报告。

4、评价标准

项目按照项目决策指标、项目过程指标、项目产出指标、项目效益指标、项目满意度指标五项一级指标分别下设相应的二级和三级指标进行绩效评价。评分分为优秀、良好、中等和差四个等次。满分100分，分数在90分(含90分)以上评优秀;分数在80(含80分) -90之间评良好;分数在60(含60分) -80分为中，60分以下评差。

（三）绩效评价工作过程

本项目绩效评价工作的过程，一是加强组织领导，制定了绩效评价工作方案，明确了工作要求及工作步骤；二是客观评价，按照要求合理设置评价指标，对照绩效指标，开展实际与计划的对比分析，实事求是地评价完成情况；三是明确责任，建立绩效评价工作责任制，将绩效评价工作责任明确到相关责任人。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

根据《项目支出绩效评价共性指标体系框架》（赣财绩〔2022〕9号）文件及本项目的具体特点，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括执行率指标（资金落实）、产出指标（产出数量、产出质量、产出时效、产出成本）、效益指标（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响）、满意度指标（社会公众或服务对象满意度），经认真逐条评价，2022年市本级残疾人就业保障金项目支出绩效评价得分96.75分，档次“优秀”。

一级指标	二级指标	分值	三级指标	分值	评价得分
决策　　（15分）	项目立项	5	立项依据充分性	2.5	2.5
	项目立项	5	立项程序规范性	2.5	2.5
	绩效目标	5	绩效目标合理性	2.5	2.5
	绩效目标	5	绩效指标明确性	2.5	2.5
	资金投入	5	预算编制科学性	2.5	2.5
	资金投入	5	资金分配合理性	2.5	2.5
过程（15分）	资金管理	7	资金到位率	2	1
			预算执行率	2	0.5
			资金使用合规性	3	3
	组织实施	8	管理制度健全性	4	4
	组织实施	8	制度执行有效性	4	4
产出（35分）	产出数量	15	康复工作者及康复专业人才培训场次	3.75	3.75
			开展残疾人康复知识宣传活动场次	3.75	3.75
			残疾人辅助器具综合服务平台建设个数	3.75	3.25
			维护政务网站个数	3.75	3.75
	产出质量	10	康复工作者及康复专业人才培训参训率	2.5	2.5
			康复知识宣传县区覆盖率	2.5	2.5
			政务网站正常运转率	2.5	2.5
			残疾人辅具服务综合平台建设完工率	2.5	2.25
	产出时效	5	项目计划在 2022年底之前完成	5	5
	产出成本	5	成本控制率	5	5
效益（25分）	经济效益	10	为全市残疾人免费配发辅具及截瘫患者用品用具，减轻残疾人经济负担	3	3
			把学习培训的成果转化为推动残疾人康复工作高质量发展的强大动力	3	3
			通过康复宣传达到减少因残疾的发生而产生的经济负担	4	4
	社会效益	15	通过免费发放康复辅具提高残疾人康复质量	5	5
			通过培训提升为残疾人服务的能力和水平，让更多的残疾人有幸福感,获得感及安全感	5	5
			通过康复宣传营造扶残助残的社会氛围	5	5
	生态效益	无	无	无	无
	可持续效益	无	无	无	无
满意度（10分）	社会公众或服务对象满意度	10	残疾人及其亲属对残疾人康复工作满意度	3	3
			残疾人对免费配发辅具使用满意度	3	3
			社会公众对残疾人康复政策及残疾预防宣传满意度	4	4
总分				无	96.78

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1、项目立项依据充分性、规范性程序情况分析（分值5分，得分5分）

本项目为2022年市本级残疾人就业保障金项目，结合单位现行状况进行全面分析，科学预测和把握行业组织未来方向，严格按规定科学组织决策立项。单位实施项目前进行小组专项会议讨论决策，一致同意通过，按时向财政局申报项目预算，同意在2022年单位专项资金预算中列入2022年市本级残疾人就业保障金本级项目，得5分。

2、绩效目标合理性、指标明确性情况分析（分值5分，得分5分）

项目有绩效目标，与实际工作内容具有相关性，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，与项目目标任务数或计划数相对应，得5分。

3、项目资金预算编制科学性、资金分配合理性情况分析（分值5分，得分5分）

预算内容与项目内容匹配预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，得5分。

（二）项目过程情况

1、项目资金管理资金到位率、预算执行率情况分析（分值4分，得分1.5分）

2022年市本级残疾人就业保障金项目资金预算安排201万元，实际到位资金186万元，资金到位率92.54%，得1分。预算支出113.45万元，预算执行率61.0%，得0.5分。

2、项目资金使用合规性情况分析（分值3分，得分3分）

项目符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，得3分。

3、项目组织实施情况分析（分值8分，得分8分）

项目已制定或具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度合法、合规、完整，遵守相关法律法规和相关管理规定，业务管理制度健全，建立了监控机制，并采取监控措施，得8分。

（三）项目产出情况

1、产出数量指标情况分析（分值15分，得分14.5分）

在数量指标中：

（1）康复工作者及康复专业人才培训1场，举办南昌市2022年残疾人康复工作者和辅具适配技术人员培训班。邀请康复辅具领域具有丰富经验的专家及理论水平高的教授授课，学习内容涵盖职业道德教育，肢体残疾、精神残疾、脑瘫等康复专业知识，残疾预防及残疾人康复重点业务工作讲解以及残疾人辅助器具（用品）基础知识等，有效提升了我市基层残疾人康复工作者的工作技能。经考核，该指标总分值为3.75分，本次得分3.75分。

（2）开展残疾预防及残疾人康复科普知识宣传教育活动。举办了南昌市第27个“全国爱眼日”宣传教育活动，针对儿童青少年、老年人两个重点人群，利用动画、视频、海报等形式在微信公众号宣传普及眼健康科学知识，增强群众爱眼护眼意识。承办了南昌市第23次全国“爱耳日”宣传教育活动、南昌市第15个世界“孤独症日”宣传教育活动、第六次全国“残疾预防日”宣传教育活动。围绕“营造良好环境，共助心理健康”为主题，在青云谱区和青山湖区举办第31个“世界精神卫生日”宣传教育活动。开展2022年南昌市残疾人康复科普知识宣传教育活动，围绕“关爱残疾人，共谱新篇章”主题，在全市各县区开展12场残疾预防康复科普知识宣传活动，向市民宣传残疾预防和残疾人康复知识，为群众提供政策解答、康复指导、需求登记、健康咨询、义诊等服务，营造良好社会氛围。经考核，该指标总分值为3.75分，本次得分3.75分。

（3）残疾人辅助器具综合服务平台建设完成97%。经考核，该指标总分值为3.75分，本次得分3.25分。

（4）维护政务网站1个，保障网站正常运行。经考核，该指标总分值为3.75分，本次得分3.75分。

2、产出质量指标情况分析（分值10分，得分9.75分）

（1）康复工作者及康复专业人才培训参训率达到100%。经考核，该指标总分值为2.5分，本次得分2.5分。

（2）康复知识宣传县区覆盖率92%。经考核，该指标总分值为2.5分，本次得分2.5分。

（3）政务网站正常运转率100%。经考核，该指标总分值为2.5分，本次得分2.5分。

（4）残疾人辅具服务综合平台建设完工率97%。经考核，该指标总分值为2.5分，本次得分2.25分。

3、产出时效指标情况分析（分值5分，得分5分）

已在规定的时限内完成项目各项工作。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

4、产出成本指标情况分析（分值5分，得分5分）

在本项目开展过程中，严格控制成本支出，尽量做到节约成本，项目开展成本控制在预算内。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

（四）项目效益情况

1、经济效益指标情况分析（分值10分，得分10分）

为全市残疾人免费配发辅具及截瘫患者用品用具，减轻残疾人经济负担；把学习培训的成果转化为推动残疾人康复工作高质量发展的强大动力；通过康复宣传达到减少因残疾的发生而产生的经济负担。经考核，该指标总分值为10分，本次得分10分。

2、社会指标情况分析（分值15分，得分15分）

1、通过免费发放康复辅具提高残疾人康复质量。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

2、通过培训提升为残疾人服务的能力和水平，让更多的残疾人有幸福感,获得感及安全感。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

3、通过康复宣传营造扶残助残的社会氛围。经考核，该指标总分值为5分，本次得分5分。

（五）项目满意度情况

满意度指标情况分析（分值10分，得分10分）

在全体职工的共同努力下，2022年市本级残疾人就业保障金项目圆满完成，根据问卷调查情况统计，残疾人及其亲属对残疾人康复工作满意度、残疾人对免费配发辅具使用满意度、社会公众对残疾人康复政策及残疾预防宣传满意度达到95%，经考核，达到预期目标，根据评分标准，此项得10分，得10分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

1、主要经验及做法

（1）坚持“先规划、再行动”，以规划任务目标统领全盘工作。在2022年市本级残疾人就业保障金项目实施工作开展之前，我单位就着手调查研究，从项目政策符合性、落地可行性等方面对项目进行筛选，初步确定2022年市本级残疾人就业保障金项目规划实施目标。

（2）强化前期工作，为项目实施奠定基础。在2022年市本级残疾人就业保障金项目实施前期工作中，我单位组织相关人员再次对项目各方面指标进行判定，确定项目规划目标可达性。

（3）加强监督管理，确保项目进度和质量。

2、存在的问题及原因分析

指标完成率存在偏差，主要是因发改委和政数局业务调整，项目推进延后，导致残疾人辅具服务综合平台建设未完工，待完工验收后拨付剩余资金。

六、有关建议

强化项目管理：一是加强项目精细化管理。按照规定制定切实可行的项目实施方案，认真做好项目的日常管理工作，严格执行项目进度管理的报告和重大事项报告制度。二是凝心聚力，加快项目实施推进，加强经费管理，全面跟踪推进项目实施进度，及时协调解决项目实施中遇到的问题。三是健全项目管理责任制。强化管理部门责任和实施主体责任，不断增强项目执行的严肃性和约束力，加大对项目的跟踪管理力度，努力保障项目顺利实施。

七、其他需要说明的问题

无